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德國報稅方法(一) 在德國有收入的你,每年跟德國政府拿回八百歐元!

2017/3/10 — 15:19

歐元資料圖片

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前言:本文涉及德國報稅(Steuererklärung)的觀念和方法,但不包括任何有關法律和稅務的意見,本人絕不爲任何錯誤負上任何責任。如有真正的稅務問題的話,請尋求專業人士的意見!

二零一六年已過,大家應該是時候報稅了。

什麽?你不知道原來在德國要報稅?

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爲何要報稅

正如富蘭克林所講:世上衹有交稅和死亡無法避免。德國整個所謂報稅(Steuererklärung)的概念,是令稅務局(Finanzamt)能夠清楚知道你的財務狀況,並且根據稅務條例(Steuergesetz),每年收取或退回額外的稅項(Steuer)。

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據統計,每個稅務年度(Steuerjahr),德國納稅人(包括本地人,外國人,拿工作假期簽證的朋友)人均收回約八百歐元的稅項,所以如果你每年五月之前,不辦妥上一年度的報稅表,我代表德國人民感謝你,因爲你把白白可以拿回來的稅項,送給德國政府。

一個非常好的例子是學生做兼職。雇主(Arbeitgeber)會幫你報稅,但是稅務局會根據你每月的收入,預先收取你的所有稅項。你老闆合約上給你的,叫做淨收入(Brutto),雇主會預先扣除所有雇員(Arbeitnehmer)的公共支出,包括所有稅項(Steuer)和社會福利支出(sozialer Abgaben),餘下入你銀行戶口的那一筆錢,叫做實收入(Netto)。我不是稅務專家,不慢慢跟大家解釋所有德國的稅項和公共支出和稅務概念,有興趣的朋友,可以留言問問題。

但學生打工,經常是在假期之内打的,一年可能衹會打幾個月。拉均一年來計算,你年度的收入,很可能比免稅額還要低,稅務局就有責任把已經收取的收入稅(Einkommensteuer)及其他稅項,全數退還給你。我半工讀的時候,每年年頭都會滿心歡喜,因爲知道又有幾百歐可以取回來,對於學生來説,數目真是不少!

正常來説,做完報稅表之後,因爲稅務局不清楚你的額外支出,扣除這些支出之後,要課稅的收入會比較少,所以都能夠有錢落袋,但如果你有額外稅務局不知道的收入的話,做完報稅之後,就可能要補繳稅項。正常來説,報稅是所有在德國有收入的人的義務,但是由於極大部分人做完報稅之後,稅務都要回水,所以你不報的話,稅務局亦不會提醒你交,除非你有巨額未完稅收入,稅務局就不會放過你這塊肥豬肉。

報稅的方法

報稅有很多途徑,但最終大家都要交一份報稅表(Steuererklärung)。如果你德文水平有限,對於自己的財政狀況又完全一無所知的話,你可以尋找其他專業人士的協助。

找稅務顧問(Steuerberater)

稅務顧問是最專業的人,他們會問清楚你的需要,幫助你跟進整個報稅過程,並且會幫你優化報稅表,讓你能夠取回最多的稅項。不過我自己認爲,除非你坐擁千萬家財,擁有自己的物業,生意等等,需要稅務顧問幫你安排一切行政手續,否則你自己都需要收集所有的單據和書信,然後交給稅務顧問,而這個收集的過程往往是最費時費勁的,所以如果你已經收集到所有資料的話,其實可以自己報。找稅務顧問,費用亦不低廉,最簡單的報稅服務,起碼都要二百歐元以上起跳。當然,如果退回來的錢有幾百歐元的話,請稅務顧問比白白送幾百歐出去好。

在搜尋器中打Steuerberater,地圖就會顯示附近所有的稅務顧問。

入稅務協會(Steuerhilfeverein)

入稅務協會,其實跟找稅務顧問有點相似,可説是『團購式』請稅務顧問,價錢會比較平。如果收入不是極高的話,一般每年付會費約一百歐元,但是質素不一定有保證,畢竟一個協會,都是以批量方式處理報稅個案,如果你有特殊要求的話,他們不一定能夠幫到你。衹能夠說是減免你些少處理報稅表的時間而已。不過同樣道理,如果自己應付不到報稅過程的話,入稅務協會肯定比倒錢落海好。

所以我自己也不假手於人,自己動手報稅。下一篇談一談自己報稅的方法。

 

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