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調查報導之最 ── 回看「巴拿馬文件」風暴

2016/11/15 — 11:09

不少富人在避稅天堂成立離岸公司,用迂迴的途徑將現金匯入離岸公司的銀行戶口。

不少富人在避稅天堂成立離岸公司,用迂迴的途徑將現金匯入離岸公司的銀行戶口。

【文:岑悅君;圖:香港電台】

今年四月爆發的巴拿馬事件席捲全球,一向低調的避稅天堂旋即成為國際焦點。多國名人、富豪、政要甚至國家元首的離岸資產曝光,被揭發涉嫌逃稅、詐騙、洗黑錢等,現正面臨調查或起訴。是次事件洩露了1150萬份機密文件,涉及超過20個地方的25萬間公司,是史上最大型的機密文件洩露事件之一。

德國《南德意志報》記者奧伯邁爾是揭發「巴拿馬文件」其中一位重要的記者。

德國《南德意志報》記者奧伯邁爾是揭發「巴拿馬文件」其中一位重要的記者。

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涉事的25萬間公司有個共通點,就是透過一家總部設於巴拿馬、名為莫薩克.馮賽卡的律師行註冊。事件源於有匿名爆料者,將莫薩克.馮賽卡律師行近40年的內部文件,洩露予《南德意志報》的兩名記者奧伯邁爾及弗雷德里克。由於事件涉及的文件及國家眾多,兩位記者透過國際調查記者同盟(ICIJ),動員世界各地超過380位記者,於去年六月開始進行秘密調查。

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「巴拿馬文件」的洩密源頭,來自設於巴拿馬的莫薩克.馮賽卡律師行總部。

「巴拿馬文件」的洩密源頭,來自設於巴拿馬的莫薩克.馮賽卡律師行總部。

歐洲足協前主席柏天尼,被指收受前國際足協會長白禮達二百萬瑞士法郎的賄款,成為新聞焦點。記者追查下發現柏天尼透過莫薩克.馮賽卡律師行在巴拿馬持有離岸公司。

歐洲足協前主席柏天尼,被指收受前國際足協會長白禮達二百萬瑞士法郎的賄款,成為新聞焦點。記者追查下發現柏天尼透過莫薩克.馮賽卡律師行在巴拿馬持有離岸公司。

涉事的莫薩克.馮賽卡律師行專門為客戶開設離岸公司,其分行遍布全球各個避稅天堂。由於成立離岸公司乃合法的行為,而這些公司大多設於巴拿馬、英屬處女島、巴哈馬等避稅天堂,這些地方的稅率極低,因此吸引部分人士及企業通過在避稅天堂成立離岸公司轉移資產,以減低在所屬國家應繳的稅款。其次,避稅天堂的律師行稟持高度保密的制度,又可以匿名方式持有離岸公司,因此離岸公司亦成為刻意隱瞞資產、逃稅、利益輸送、洗黑錢等罪行的遮醜布。

美國特拉華州亦是避稅天堂,離岸公司的註冊費是特拉華州一大經濟支柱。二十八萬五千間公司便在這幢矮小的建築物裡註冊,包括跨國巨企。

美國特拉華州亦是避稅天堂,離岸公司的註冊費是特拉華州一大經濟支柱。二十八萬五千間公司便在這幢矮小的建築物裡註冊,包括跨國巨企。

獨立記者凱麗.布朗揭發有歐洲大銀行無視銀行業守則,不但接受阿布扎比前官員不名來歷的資金,並協助該官員把資金投資在不同的資產上。

獨立記者凱麗.布朗揭發有歐洲大銀行無視銀行業守則,不但接受阿布扎比前官員不名來歷的資金,並協助該官員把資金投資在不同的資產上。

為了探究離岸公司的運作方式,兩位記者走遍美國、盧森堡、比利時、巴拿馬明查暗訪,更親身走入虎穴,嘗試開設離岸公司。記者在網上搜尋了一間頗受歡迎的瑞士公司,這家公司專門為客人開設空殼公司。其中一位記者喬裝成化妝品零售商人,職員得悉客人的來意後,立即建議他先在避稅天堂之一的美國特拉華州或香港成立一間空殻公司,更以「套餐」優惠為他開設空殼公司。「套餐」除了包括以不透明方式幫客人包辦所有公司的註冊事宜外,還會為客人找來願意借出個人身份和簽名的人充當公司的掛名負責人。會面期間,瑞士公司更透露有與財務公司合作,可以匿名方式為客戶在新西蘭開立離岸銀行戶口,並可將未經申報的現金存入該戶口。客人不用繳稅之餘,還可以透過離岸銀行的提款咭,在世界各地自由提取戶口內的金錢,提供近乎完美的「洗黑錢服務」。

愛德蒙得洛希爾銀行新任主席艾莉.得洛希爾男爵夫人,在公開場合被記者問到銀行可有協助客戶洗黑錢時一臉尷尬。

愛德蒙得洛希爾銀行新任主席艾莉.得洛希爾男爵夫人,在公開場合被記者問到銀行可有協助客戶洗黑錢時一臉尷尬。

莫薩克.馮賽卡律師行職員莉倩.蒙度雅,被記者發現是一萬一千多間離岸公司的掛名董事。

莫薩克.馮賽卡律師行職員莉倩.蒙度雅,被記者發現是一萬一千多間離岸公司的掛名董事。

「巴拿馬文件」更洩露一件匪夷所思的事,不少人居然是千萬計離岸公司的掛名負責人,以莫薩克.馮賽卡律師行的職員莉倩.蒙度雅為例,她竟然是一萬一千間離岸公司的董事。

來自世界各地的記者紛紛湧到巴拿馬,追訪莫薩克.馮賽卡律師行,律師行的保安大為緊張,更找來當地警方支援。

來自世界各地的記者紛紛湧到巴拿馬,追訪莫薩克.馮賽卡律師行,律師行的保安大為緊張,更找來當地警方支援。

是次洩密事件揭開全球避稅洗黑錢活動的底蘊,世界各地的記者紛紛湧到巴拿馬莫薩克.馮賽卡律師行門前。律師行的代表卡洛斯.蘇沙,面對記者的追問一概不回應,只派發代表律師行立場的新聞稿了事。即使如此,莫薩克.馮賽卡律師行已經無法阻止檔案外洩,成為各國政府調查罪案的有力線索和證據。

面對大批記者追訪,莫薩克.馮賽卡律師行不斷迴避,最後只派出代表派發公司的新聞稿,沒有回應記者的追問。

面對大批記者追訪,莫薩克.馮賽卡律師行不斷迴避,最後只派出代表派發公司的新聞稿,沒有回應記者的追問。

避稅雖不是違法行為,但它違反稅法的宗旨,無數小市民成為此等活動的受害者,因為當一個國家的收入減少了,則被迫縮減公共服務,受影響的必定是一般市民。

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香港電台台外購節目《金錢國度3》於星期三晚上9時在港台電視31、31A播放;港台網站tv.rthk.hk及流動程式RTHK Screen同步直播及提供節目重溫。

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